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Título: As responsabilidades administrativas, éticas e disciplinares do profissional da contabilidade no envio das informações ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras – COAF
Autor(es): Machado, Angela Pavei
Orientador(es): Ducioni, Luciano da Rocha
Palavras-chave: Profissional de contabilidade
Conselho de Controle de Atividades Financeiras
Descrição: Trabalho de Conclusão de Curso, apresentado para obtenção do grau de Bacharel no curso de Ciências Contábeis da Universidade do Extremo Sul Catarinense, UNESC.
Resumo: As obrigações contábeis estão cada vez mais aumentando em relação às informações repassadas pelos profissionais da contabilidade, como forma de controle da atividade financeira no Brasil pelos órgãos reguladores. A partir da Lei 9.613/98, que regulamenta no Brasil o combate à lavagem de dinheiro e à ocultação de bens, atualizada pela Lei 12.683/12, a obrigatoriedade de informação ao COAF é atribuída à diversas entidades e classes profissionais, sendo uma delas a dos contadores. Diante da mudança na Lei, o CFC regulamentou por meio da Resolução CFC 1.445/2013 a informação do profissional da contabilidade ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras – COAF, as operações de seus clientes que devem ser identificadas como atividade suspeita, operação automática, ou declaração de não ocorrência. Assim, procurou-se questionar os profissionais da contabilidade da cidade de Forquilhinha/SC, com o intuito de identificar o conhecimento da legislação, procurando levantar também as penalidades em que os mesmos estão sujeitos. Por meio da aplicação de questionário, identificou-se o não conhecimento por parte de alguns profissionais, a não obediência à legislação e a opinião dos mesmos em relação a obrigatoriedade.
Idioma: Português (Brasil)
Tipo: Trabalho de Conclusão de Curso - TCC
Data da publicação: Dez-2015
URI: http://repositorio.unesc.net/handle/1/3617
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