Pessoas expostas politicamente e as atribuições do contador

Abstract

Durante os anos, a fiscalização vem se atualizando a fim de prevenir e combater os crimes de evasão fiscal. Para o caso dos agentes públicos, denominados de pessoas expostas politicamente (PEP), há um órgão para monitorar e comunicar movimentações suspeitas intitulado de COAF. As PEP precisam seguir as orientações, a fim de se adequar perante a lei. O contador deve dominar este assunto que é de suma importância para a profissão, podendo assim orientar o cliente de maneira correta e repassar as informações com idoneidade, gerando credibilidade à contabilidade e conforto ao cliente. O objetivo do estudo é verificar quais as contribuições que acercam o profissional contábil nas demandas de pessoas expostas politicamente, na legitimidade de suas operações financeiras. Este artigo tem uma abordagem qualitativa e objetivos de caráter exploratório, aplicado por meio de entrevistas com cinco contadores e três PEP, visando compreender quais os conhecimentos necessários dos contadores, como o cliente precisa ser tratado e se o cliente tem ciência de todas as suas responsabilidades. Com os resultados obtidos, observou-se que o conhecimento de cada PEP é muito pessoal e geralmente está relacionado com o cargo que ocupa. Foram identificados os principais fatores que causam divergência de opiniões entre os contadores e entre as PEP, bem como os profissionais que mais se destacaram positivamente. Além disso, ficou notório que apesar da regra geral ser a mesma para todos, cada cliente deve ser tratado com suas particularidades, sendo dever do contador conhecer as leis de prevenção a corrupção.