A importância da implantação do fluxo de caixa como instrumento de controle financeiro em uma cooperativa de energia, localizada no município de Treviso, SC

Abstract

A finalidade deste trabalho é a apresentação de uma proposta de fluxo de caixa, para a Cooperativa de Energia Treviso, sob a ótica de ser utilizado como instrumento de planejamento e controle financeiro. Inicialmente foi realizada uma pesquisa bibliográfica, com diversos autores das áreas da administração, para servir como base teórica para a realização da pesquisa. Através desta, constatou-se que o fluxo de caixa nas organizações é um instrumento de elevada importância, pois é por meio de sua visualização, que o administrador financeiro pode vislumbrar as situações em que a empresa se encontra, analisando item por item, as entradas e saídas ocorridas, diagnosticando se estão de acordo com a política financeira estabelecida. Desta forma, foi observada a deficiência financeira da cooperativa, em seus planejamentos e controles financeiros de forma eficiente, com embasamento real em um instrumento da área. Foi realizada para isto, uma coleta de dados documental, de caráter qualitativo, onde foram analisados todos os ingressos e desembolsos ocorridos no período de um ano. Posteriormente, os dados foram organizados, e foi escolhido um modelo de fluxo de caixa ideal, seguido pela apresentação da proposta de implantação, com a visão do planejamento financeiro, tendo como base, as projeções nos períodos mensais em que ocorreram saldos positivos ou negativos.